الوسم: البنكي

اليلام عليكم
أقدم لكم اليوم تمارين حول التقارب البنكي

 

شكرا لك وجزاك الله خيرا

تحياتي

 

جزاك الله خيرا

 

تمرين1:اظهر حساب البنك لدى إحدى المؤسسات كما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/08
07/12/08
15/12/08
20/12/08 رصيد قبل التقارب
شيك للمورد
أوراق للتحصيل
تحويل نقدي 45711.5
ـ
12000
23019 ـ
7000
ـ
ـ
كما أرسل البنك في 31/12/08 كشفا للمؤسسة بالعمليات المنجزة تضمن ما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/08
12/12/08
15/12/08
20/12/08
25/12/08 رصيد قبل التقارب
شيك من العميل
شيك للمورد
تحصيل نقدي
مصاريف مسك الحساب ـ
ـ
7000
ـ
600 45711.5
8765
ـ
23019
ـ
المطلوب: إعداد جدول التقارب الحسابي
بيان حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
مدين دائن مدين دائن
الرصيد قبل التقارب
شيك من العميل
مصاريف مسك الحساب 73730.5
8765
ـ ـ
ـ
600 الرصيد قبل التقارب
أوراق التحصيل ـ 69895.5
12000
رصيد بعد التقارب 81895.5 رصيد بعد التقارب 81895.5
المجموع 82495.5 82495.5 المجموع 81895.5 81895.5
تمرين 2 :ظهر حساب البنك لدى مؤسسة "الغزلان " في 31/12/09 كما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/09
05/12/09
09/12/09
13/12/09
17/12/09
22/12/09
26/12/09
28/12/09 رصيد أول الشهر
إيداع نقدي
شيك من العميل رقم 335
أوراق تجارية للخصم
شيك للمورد رقم 735
شيك للمورد رقم 736
شيك للمورد رقم 737
شيك من العميل رقم 336 270350
14800
22750
16800
ـ
ـ
ـ
36397 ـ
ـ
ـ
ـ
12250
5592
11250
الرصيد 332005
المجموع 361097 361097
أرسل البنك في 31/12/09 كشفا لمؤسسة " الغزلان "بالعمليات المنجزة تضمن ما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/09
03/12/09
05/12/09
07/12/09
12/12/09
16/12/09
22/12/09
26/12/09
31/12/09 رصيد قبل التقارب
شيك للدفع رقم 735
تحصيل نقدي
شيك للتحصيل رقم 335
مصاريف مسك الحساب
أوراق تجارية مخصومة
شيك للدفع رقم 737
عمولات
فوائد لصالح المؤسسة ـ
12250
ـ
ـ
180
ـ
11250
384
ـ 270350
ـ
14800
22750
ـ
16800
ـ
ـ
863
الرصيد 301499
المجموع 325563 325563
المطلوب: أنجز جدول التقارب الحسابي في 13/12/2009

جدول التقارب الحسابي
بيان حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
مدين دائن مدين دائن
الرصيد قبل التقارب
فوائد لصالح المؤسسة
مصاريف مسك الحساب
عمولات 332005863
ـ
ـ ـ
ـ
180
384 الرصيد قبل التقارب
شيك للمورد رقم 736
شيك من العميل رقم 336
ـ
5592
ـ 301499
ـ
36397
رصيد بعد التقارب 332304 رصيد بعد التقارب 332304
المجموع 332868 332868 المجموع 337896 337896
تمرين3 :في 31/12/2004 كان رصيد حساب البنك لدى المؤسسة مدينا بـ 17690 في حين كان رصيد حساب المؤسسة لدى البنك دائنا بـ 18410 ولوحظ أثناء التقارب مايلي :
1 ـ شيك لأمر المورد "كمال" لم يقدم للتحصيل لدى البنك بمبلغ 950
2 ـ ورقة تجارية غير مدفوعة بقيمة 420 لم تسجل في دفاتر المؤسسة
3 ـ فوائد بنكية لصالح المؤسسة بـ 150 لم يشعر بها البنك المؤسسة
4 ـ بلغت الاقتطاعات لمختلف العمليات 40 ولم تسجل في دفاتر البنك
المطلوب:إجراء التقارب بين الرصيدين في جدول التقارب
حساب لبنك لدى المؤسسة حساب المؤسسة لدى البنك
البيان مدين دائن البيان مدين دائن
رصيد قبل التسوية
نواتج مالية
سند تجاري 17690
150
ـ ـ
ـ
420 رصيد قبل التسوية
شيك لأمر المورد
عمولات(اقتطاعات) ـ
950
40 18410
رصيد بعد التقارب (مدين) 17420 رصيد بعد التقارب (دائن) 17420
المجموع 17840 17840 المجموع 18410 18410
تمرين4 :في 31/12/2005 كان رصيد حساب البنك لدى المؤسسة مدينا بـ 161940 في حين كان رصيد حساب المؤسسة لدى البنك دائنا بـ 165250 ولوحظ أثناء التقارب مايلي :
1 ـ سند لأمر المورد "حسين" بـ 1500 لم يسجل في دفاتر البنك
2 ـ إيرادات مالية لم تسجل في دفاتر المؤسسة بقيمة 1260 لعدم إشعار البنك بالتحويل
3 ـ شيك لأمر مقدم الخدمات بقيمة 700 لم يسجل في دفاتر البنك
4 ـ اقتطاعات بنكية نتيجة لخصم ورقة تجارية لم تسجلها المؤسسة بمبلغ 150
المطلوب:إجراء التقارب بين الرصيدين في جدول التقارب
حساب لبنك لدى المؤسسة حساب المؤسسة لدى البنك
البيان مدين دائن البيان مدين دائن
رصيد قبل التسوية
إيرادات مالية
اقتطاعات بنكية 161940
1260
ـ ـ
ـ
150 رصيد قبل التسوية
سند لأمر المورد "حسين"
شيك لأمر مقدم الخدمات ـ
1500
700 165250

رصيد بعد التقارب مدين 163050 رصيد بعد التقارب دائن 163050
المجموع 163200 163200 165250 165250
تمرين 5 :
في 31/12/2007 كان رصيـد البنك لدى مؤسـسـة " إفري" مد يـنـا بـ 53250 أمـا كـشـف الـحـسـاب المرسل من طرف الـبـنك الوطني الجزائري يظهر رصيد دائن بـ 43560 .
و بـعـد الـمـراجـعـة و الـفـحـص تـبـيـن أ ن الإخـتـلاف نـاتــج عـن :
1- شيك بقيمة 4340 المعطى للمورد "حسين" سجل مرتين من طرف البنك
2- رفض البنك شيك للمؤسسة قيمته 8000 لعدم كفاية رصيد العميل الذي قدم للمؤسسة هذا الشيك .
3- عدم تسجيل البنك لعمولة في الجانب الدائن قيمتها 1500 .
4- بلغت الفوائد لصالح المؤسسة 1250 ، أما مصاريف مسك الحساب فقد بلغت 100 .
المـطـلـــوب : 1 ـ إعـداد حـالـة الـتـقـارب
2 ـ تـسـجـيـل قـيـود الـتـسـويـة فـي يـومـيـة مـؤسـسـة"إفري".

1 ـ حالة التقارب :
حساب البنك لدى المؤسسة حساب المؤسسة لدى البنك
البيان مد ين دائن البيان مد ين د ا ئن
رصيد قبل التقارب
الشيك المرفوض
فوائد لصالح المؤسسة
م مسك الحساب 53250
ــ
1250
ــ ــ
8000
ــ
100 رصيد قبل التقارب
شيك للمورد "حسين"
العمولة
ــ
ــ
1500
43560
4340
ــ
رصيد بعد المقاربة 46400 رصيد بعد المقاربة 46400
المجموع 54500 54500 المجموع 47900 47900
التسجيل المحاسبي
470

65

485
485

485

770 عملاء
البنك 8000

100

1250
8000

100

1250
مصاريف مالية
البنك
البنك
نواتج مالية
تمرين6 :في 31/12/2006 كان رصيد حساب البنك لدى المؤسسة مدينا بـ 58059 في حين كان رصيد حساب المؤسسة لدى البنك دائنا بـ 60115 ولوحظ أثناء التقارب مايلي :
1 ـ شيك لأمر المورد "فؤاد" لم يسجل لدى البنك بمبلغ 2060
2 ـ فوائد بنكية على المؤسسة بـ 96 لم تسجلها
3 ـ شيك قدمه احد عملاء المؤسسة مباشرة إلى البنك بقيمة 1600
4 ـ ورقة تجارية مسحوبة على التاجر "حميد" لم تسدد من طرف البنك بمبلغ 1508
المطلوب:1 ـ أنجز حالة التقارب في 31/12/2006 2 ـ سجل قيود التسوية لدى المؤسسة
1 ـ حالة التقارب في 31/12/2006
حساب لبنك لدى المؤسسة حساب المؤسسة لدى البنك
البيان مدين دائن البيان مدين دائن
الرصيد قبل التسوية
فوائد بنكية
شيك من العملاء 58059
ـ
1600 ـ
96
ـ الرصيد قبل التسوية
شيك لأمر المورد فؤاد
ورقة تجارية ـ
2060
ـ 60115
ـ
1508
رصيد مدين 59563 رصيد دائن 59563
المجموع 59659 59659 المجموع 61623 61623
2 ـ قيود التسوية لدى المؤسسة
65

485
485

470 فوائد بنكية
بنك 96

1600
96

1600
بنك
عملاء
تمرين 7 : بكالوريا2005 اظهر حساب بالبنك لدى إحدى المؤسسات كما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/05
4/42/05
8/12/05
10/12/05
13/12/05
18/12/05
20/12/05
24/12/05
25/12/05 رصيد قبل التقارب
تحصيل شيك الزبون "علي"
تحصيل شيك العميل "سعيد"
دفع شيك للمورد "صالح" رقم 645
دفع شيك للمورد "صالح" رقم 646
إيداع نقدي
قطع ورقة تجارية رقم 360
شيك رقم 647 لمصلحة الضرائب
تحويل حسابي من العميل "علي" 45860
6450
8310
ـ
ـ
25000
17500
ـ
7540 ـ
ـ
ـ
13100
10840
ـ
ـ
9510
ـ

كما أرسل البنك في 31/12/05 كشفا للمؤسسة بالعمليات المنجزة تضمن ما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/12/05
07/12/05
12/12/05
15/12/05
19/12/05
25/12/05
28/12/05
30/12/05
30/12/05 رصيد قبل التقارب
تحصيل شيك الزبون"علي"
تسديد شيك المورد "صالح" رقم 645
تسديد شيك المورد "صالح" رقم 646
إيداع نقدي
قطع ورقة تجارية رقم 360
تحويل حسابي من العميل "علي"
مصاريف مسك الحساب
فوائد لصالح المؤسسة ـ
ـ
13100
10840
ـ
ـ
ـ
214
ـ 45860
6370
ـ
ـ
25000
17240
7540
ـ
90
المطلوب:1 ـ إعداد جدول التقارب الحسابي 2 ـ تسجيل قيود التسوية اللازمة
حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
بيان مدين دائن بيان مدين دائن
رصيد قبل التقارب
تحصيل شيك علي
تحصيل ورقة رقم 360
مصاريف مسك الحساب
فوائد لصالح المؤسسة 77210
ـ
ـ
ـ
90 ـ
80
260
214
ـ رصيد قبل التقارب
تحصيل شيك سعيد
شيك رقم 647 ـ
ـ
9510 77946
8310
ـ
رصيد بعد التقارب 76746 رصيد بعد التقارب 76746
المجموع 77300 77300 86256 86256
2 ـ قيود التسوية
65

65

65

485
485

485

485

770 مصاريف مالية
بنك 80

260

214

90
80

260

214

90
مصاريف مالية
بنك
مصاريف مالية
بنك
بنك
نواتج مالية
تمرين8 : بكالوريا2007 في 31/12/2000 استلمت مؤسسة من البنك الذي تتعامل معه كشفا تضمن رصيدا دائنا بمبلغ 169100 في حين يبلغ رصيد البنك المدين في ميزان المراجعة قبل الجرد مبلغ 180600
وعند الدراسة تبين أن المؤسسة لم تسجل :
ـ تسديد ورقتين تجاريتين قيمتهما 12100
ـ مصاريف مسك الحساب بقيمة 450
ـ فوائد دائنة بقيمة 1050
المطلوب:أنحز جدول التقارب البنكي ثم سحل قيود التسوية
حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
البيان م د بيان م د
رصيد قبل التقارب
ورقة مسددة
مصاريف مالية
فوائد مالية 180600

1050
12100
450
169100
رصيد بعد التقارب 169100 169100
المجموع 181250 181250 169100 169100
قيود التسوية
583
65

485

485

770 أوراق دفع
مصاريف مالية
بنك 12100
450

1050

12550

1050
بنك
نواتج مالية
تمرين9 :اظهر حساب البنك لدى مؤسسة " إفري " مايلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/10/07
5/10/07
10/10/07
12/10/07
13/10/07
18/10/07
20/10/07
12/10/07 رصيد قبل التقارب
تحصيل ورقة تجارية رقم 15
إيداع نقدي
دفع شيك للمورد "لونيس"
تحصيل شيك من العميل "جمال"
تحويل حسابي من العميل "سعيد "
دفع شيك لمصالح الضرائب
دفع شيك للمورد " كمال" 44860
23250
65000
ـ
3850
44480
ـ
ـ
ـ
ـ
56810
ـ
ـ
23500
24800
كما أرسل البنك في 31/12/07 كشفا للمؤسسة بالعمليات المنجزة تضمن ما يلي:
تاريخ البيان مدين دائن
01/10/07
5/10/07
10/10/07
12/10/07
13/10/07
18/10/07
20/10/07
24/10/07 رصيد قبل التقارب
تحصيل ورقة تجارية رقم 15
إيداع نقدي
دفع شيك للمورد "لونيس"
تحصيل شيك من العميل "جمال"
تحويل حسابي من العميل "سعيد "
مصاريف مسك الحساب
فوائد لصالح المؤسسة ـ
ـ
ـ
56820
ـ
ـ
512
ـ 44860
23220
65000
ـ
3850
44480
ـ
130
المطلوب: 1 ـ أنجز حالة التقارب 2 ـ سجل قيود التسوية
بيان حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
مدين دائن مدين دائن
رصيد مرحل
تحصيل ورقة تجارية رقم 15
دفع شيك للمورد "لونيس"
شيك لمصالح الضرائب
تحويل حسابي من العميل "سعيد
مصاريف مسك الحساب
فوائد لصالح المؤسسة 76330
ـ
ـ
ـ
ـ
ـ
130 ـ
30
10
ـ
ـ
512
ـ ـ
ـ
ـ
23500
24800
ـ
ـ 124204
ـ
ـ
ـ
ـ
ـ
ـ
الرصيد 75908 75908
2 ـ قيود التسوية
65

485
485

770 مصاريف مالية
بنك 552

130
552

130
بنك
نواتج مختلفة
تمرين 10 :في 31/12/2008 اظهر كشف الحساب المرسل من البنك رصيدا دائنا بـ 25100 بينما اظهر حساب البنك في دفاتر المؤسسة رصيدا مدينا بـ 22000 وبعد معاينة الاختلافات توصل إلى مايلي :
1 ـ العمليات الواردة في الكشف وغير مسجلة لدى المؤسسة للانعدام الوثائق:
ـ فوائد لصالح المؤسسة بقيمة 8000
ـ مصاريف مسك الحساب بقيمة 1200
ـ صك قدم مباشرة إلى البنك من احد عملاء المؤسسة بقيمة 4500
ـ صك لفائدة احد موردي المؤسسة بقيمة 1600
2 ـ العمليات المسجلة في دفاتر المؤسسة وغير الواردة على كشف البنك:
ـ صك لأحد الموردين بقيمة 4000 لم يتم دفعه من طرف البنك
ـ صك بقيمة 10600 من احد عملاء المؤسسة قدم للتحصيل
المطلوب:
1 ـ أنجز جدول التقارب البنكي
2 ـ سجل قيود التسوية اللازمة في 31/12/2008

حالة التقارب
حـ/البنك لدى المؤسسة حـ/المؤسسة لدى البنك
بيان مدين دائن بيان مدين دائن
رصيد قبل التقارب
فوائد لصالح المؤسسة
مصاريف مسك الحساب
صك مقدم من العميل
صك مقدم إلى المورد 22000
8000
ـ
4500
ـ ـ
ـ
1200
ـ
1600 رصيد قبل التقارب
صك إلى المورد
صك من عميل ـ
4000
ـ 25100
ـ
10600
رصيد بعد التقارب 31700 رصيد بعد التقارب 31700
المجموع 34500 34500 35700 35700
قيود التسوية
485

770 بنك
نواتج مالية 8000
8000
65

485 مصاريف مالية
البنك 1200

1200
485

470 بنك
عملاء 4500
4500
530

485 الموردون
بنك 1600
1600

الاستاذ: موساوي

شكرا لك أستادي الكريم ..بارك الله فيك

بارك الله فيك
و لو تكتبها بصيغة word ثم تضعها في المنتدى لكان افضل

SaSuKe ,rachid 28 معجبون بهذا

بارك الله فيك ان شاء الله يستفيد منه الجميع نترقب المزيد من مشاركاتك

السلام عليكم اخوتي اليكم هذه التمارين حول حالة التقارب البنكي منقولة للفائدة
التحميل من الرابط التالي :
http://www.mediafire.com/download/88…%B1%D8%A8.docx

بارك الله فيك

ميموني معجب بهذا

جزاك الله خيرا أخي الكريم

جزاك الله خيرا

شكرا جزيلا ..جعله الله في ميزان حسناتك

بارك الله فيك ان شاء الله يستفيد منه الجميع

بارك الله فيك استاذي الكريم

للتحميل اضغط هنا

جزاك الله كل خير أخي وليد و شكرااااااا

oti معجب بهذا

بارك الله فيك

GENERAL معجب بهذا

بارك الله فيك ان شاء الله يستفيد منه الجميع نترقب المزيد من مشاركاتك

	السلام عليكم إليكم نموذج للمراجعة حول التقارب البنكي

السلام عليكم
شكرا لك استاد على هدا العمل بارك الله فيك

جزاك الله خير أخي المتميز جدا.

بارك الله فيك

لقد اكثرت عليك لكن ما باليد حيلة حمله لنا بالوورد وشكرا لك مسبقا

اخي الكريم لم يظهر اي رابط

جزاك الله كل خير احي

السلام عليكم اساتذتي الافاضل اريد منكم مجدول الالي لتقارب البنكي

http://www.hostk.info/upload/download26991.html

موووووضوع ممتاز شكرا لك اخي

شكرا جزيلا

مشكور اخي…………………. …….